Verifactu: qué es, a quién afecta, plazos exactos y multas de hasta 50.000 € por no cumplirlo
La normativa ya existe. Los plazos están fijados. Y las sanciones son fijas, independientemente de lo que factures. Esta guía responde, sin rodeos, todo lo que necesitas saber antes de que llegue tu fecha límite.
Desde que la Agencia Tributaria anunció Verifactu, las preguntas se acumulan: ¿me afecta a mí? ¿cuándo tengo que estar listo? ¿qué pasa si no hago nada? ¿mi programa de facturación ya cumple?
Son preguntas lógicas. Y merecen respuestas concretas, no respuestas que generen más dudas. Eso es exactamente lo que encontrarás aquí: la información que necesitas, ordenada según lo que más te preocupa, con los datos verificados y los plazos al día.
Al final explicamos cómo Odoo implantado por Avannubo resuelve todo esto desde el primer día, sin módulos adicionales ni sorpresas
¿Qué es Verifactu?
Verifactu es el sistema establecido por la Agencia Tributaria para garantizar que las facturas que emiten autónomos y empresas no puedan alterarse ni eliminarse sin dejar rastro. Su nombre técnico es VERI*FACTU y nace del Real Decreto 1007/2023, que desarrolla la Ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, conocida como Ley Antifraude.
En términos sencillos: Hacienda quiere que cada factura que generes quede sellada de forma criptográfica, de modo que cualquier modificación posterior resulte detectada de inmediato. Como si cada factura tuviera una huella dactilar irrepetible.
Esto no es una recomendación. Es una exigencia legal con fechas concretas y multas cuantificadas. Tu programa de facturación actual —sea un ERP, un TPV, una aplicación en la nube o un software instalado en tu ordenador— tendrá que cumplir con estos requisitos técnicos o dejar de poderse usar legalmente.
ℹ️ Verifactu no es lo mismo que la factura electrónica. Son dos normativas distintas con objetivos diferentes. Verifactu regula cómo se generan y custodian los registros de facturación. La Ley Crea y Crece regula el formato en que se intercambian las facturas entre empresas. Ambas van a ser exigibles. Esta guía se centra en Verifactu.
¿Por qué crea Hacienda este sistema?
Durante décadas, algunos programas de facturación permitían lo que se conoce como «software de doble uso»: herramientas con dos modos de funcionamiento, uno que mostraba las ventas declaradas y otro que ocultaba parte de la facturación a Hacienda. El fraude era técnicamente sencillo y difícil de detectar.
La Ley Antifraude de 2021 puso fin a eso. Introdujo en la Ley General Tributaria el artículo 201 bis, que prohíbe expresamente la tenencia y uso de ese tipo de programas, y encargó al Gobierno diseñar un estándar técnico que hiciera imposible la manipulación posterior de los registros.
El resultado es Verifactu: un sistema en el que cada factura genera automáticamente un registro encadenado con el anterior, firmado criptográficamente y con un código QR visible. Si alguien intenta borrar o modificar una factura después de emitida, la cadena se rompe y la irregularidad queda expuesta.
⚠️ La ley sanciona tanto al usuario como al fabricante. Si tu proveedor de software no ha adaptado su producto a Verifactu y tú lo sigues usando, la multa puede recaer sobre ti, no sobre él. Más adelante explicamos las cuantías exactas.
La norma tiene un alcance muy amplio. Afecta a cualquier empresa o profesional que emita facturas usando un programa informático, sin importar el tamaño ni el sector. Esto incluye:
✅ Sociedades limitadas y anónimas que usen software de facturación.
✅ Autónomos en estimación directa que facturan con cualquier programa.
✅ Profesionales (abogados, arquitectos, consultores, médicos privados…) con software propio.
✅ Pequeños negocios con TPV o software de gestión vinculado a la facturación.
❌ Acogidos al SII (Suministro Inmediato de Información): grandes empresas con facturación superior a 6 millones de euros anuales y REDEME. Ya reportan en tiempo real a Hacienda.
❌ País Vasco: aplica TicketBAI, gestionado por las Haciendas Forales.
❌ Navarra: desarrolla NaTicket, su propio sistema foral.
❌ Facturación 100% manual: quien factura a mano sin ningún software queda fuera del ámbito del reglamento.
❌ Estimación objetiva (módulos): en la mayoría de casos quedan exentos, aunque conviene verificarlo con tu asesor.
🗺️ Si operas en el País Vasco y también fuera de él, necesitarás un software capaz de gestionar TicketBAI y Verifactu simultáneamente. No son excluyentes para empresas con actividad en ambos territorios.
Aquí es donde mucha gente se pierde con la jerga técnica. Vamos a explicarlo con una analogía y sin rodeos.
Imagina que cada factura es un eslabón de una cadena. Cuando emites la factura número 47, el sistema toma la «huella» de la factura 46 y la incluye en el registro de la 47. Si alguien intenta borrar la 46 después, la huella de la 47 ya no encaja, y la cadena se rompe. Es matemáticamente imposible alterar un registro pasado sin que resulte visible. A eso se le llama encadenamiento hash.
✅ Hash encadenado: cada registro incluye la huella criptográfica del anterior. Cualquier modificación rompe la cadena y queda evidenciada.
✅ Código QR en la factura: un código único por documento que cualquier receptor o inspector puede escanear para verificar su autenticidad ante la AEAT.
✅ Registro de eventos: el sistema guarda un historial de todo lo que ocurre con cada factura: emisión, rectificación, anulación. Sin posibilidad de borrado.
✅ Conservación durante 4 años: todos los registros deben almacenarse de forma accesible y en un formato estandarizado que la AEAT pueda auditar.
El conjunto de estas exigencias define lo que la norma llama un SIF (Sistema Informático de Facturación). Todo programa que procese o conserve registros de facturación debe ser un SIF conforme a Verifactu. No hay excepciones por el tamaño del programa ni por su precio.
Dos modalidades de funcionamiento
Sí Verifactu
El software envía cada registro a la AEAT en el mismo instante en que se emite la factura. Hacienda recibe el documento antes incluso que el cliente. La factura incluye el QR y la leyenda «VERI*FACTU».
Envío automático a HaciendaNo Verifactu
El software genera los registros encadenados y el QR, pero no los envía automáticamente a la AEAT. Los conserva la empresa. Hacienda puede solicitarlos en una inspección. El QR sí es exigible.
Sin envío automático💡 Ambas modalidades son legalmente válidas. El proceso técnico de encadenamiento y firma es idéntico en las dos. Lo que cambia es quién custodia los registros y si Hacienda los recibe en tiempo real o bajo demanda.
Verifactu, factura electrónica y TicketBAI: las diferencias
Uno de los puntos que más confusión genera es la coexistencia de varias normativas sobre facturación. Son distintas, aunque relacionadas. Aquí la distinción clara:
¿Vale la pena implementar Odoo en 2026?
Verifactu
Regula cómo se generan y custodian los registros. Afecta al software. Aplica en toda España excepto País Vasco y Navarra.
Resto de EspañaLey Crea y Crece
Regula el formato de intercambio entre empresas (B2B). Facturae o UBL. Objetivo: reducir la morosidad. Normativa independiente.
Todo el EstadoTicketBAI
Sistema foral del País Vasco. Misma filosofía que Verifactu pero gestionado por las Haciendas Forales de Álava, Bizkaia y Gipuzkoa.
País VascoNaTicket
Sistema foral de Navarra, en desarrollo. Similar a TicketBAI. Pendiente de fecha oficial de implantación obligatoria.
NavarraSII
Suministro Inmediato de Información del IVA. Obligatorio para grandes empresas (+6M€/año). Los acogidos al SII quedan exentos de Verifactu.
Grandes empresas📌 Importante: la prórroga de plazos no modifica ningún requisito técnico. Lo que exige la normativa es exactamente lo mismo que antes. Solo cambia el calendario. Quienes ya se han adaptado no tienen que cambiar nada. Quienes no, ganan tiempo pero no escapan a la obligación.
| Quién | Fecha límite | Estado | Nota |
|---|---|---|---|
| Fabricantes y distribuidores de software | 29 jul 2025 | Completado | Ya deben tener producto homologado |
| Sociedades (IS): SA, SL… | 1 ene 2027 | Pendiente | Adaptar software antes de esa fecha |
| Autónomos en estimación directa | 1 jul 2027 | Pendiente | Mayor plazo pero misma exigencia |
| Acogidos al SII | — | Exentos | Ya reportan en tiempo real a la AEAT |
| País Vasco | — | TicketBAI | Normativa foral propia |
| Navarra | — | NaTicket | En desarrollo, sin fecha oficial |
Sanciones por incumplir Verifactu: cuánto, a quién y por qué
Este es el apartado que más inquieta a autónomos y responsables de empresas. Con razón. El artículo 201 bis de la Ley General Tributaria, introducido por la Ley Antifraude, establece un régimen de multas fijo, independiente del volumen de facturación y acumulable por ejercicio fiscal.
Usuario
Por cada ejercicio fiscal en el que se haya usado software no homologado. Multa fija, sin importar cuánto hayas facturado ni si hubo intención de fraude.
Fabricante
Por cada tipo de producto no conforme comercializado. Si vende dos programas distintos sin homologar, la multa puede llegar a 300.000 €.
Fabricante
Por cada copia instalada de un software sin certificado Verifactu. 50 instalaciones sin homologar equivalen a 50.000 € adicionales.
Sanciones por incumplir Verifactu: cuánto, a quién y por qué
🚨 Las multas se duplican en caso de reincidencia. Y si el incumplimiento ha contribuido a ocultar ingresos, las sanciones se acumulan con las derivadas del fraude fiscal. Además, el incumplimiento de obligaciones tributarias puede conllevar la pérdida de subvenciones públicas como el Kit Digital.
¿Quién responde de la multa: yo o mi proveedor de software?
Depende del origen del incumplimiento. La norma diferencia entre errores técnicos del software (responsabilidad del fabricante) y uso consciente de un programa no adaptado (responsabilidad del usuario). En la práctica, si tu proveedor no ha actualizado su producto y tú sigues usándolo después de la fecha límite, la multa puede recaer sobre ti.
La recomendación es clara: antes de tu fecha de entrada en vigor, solicita por escrito a tu proveedor la declaración responsable de conformidad con Verifactu. Si no te la puede dar, tienes un problema que resolver antes de que lo resuelva Hacienda por ti.
¿Quién responde de la multa: yo o mi proveedor de software?
Depende del origen del incumplimiento. La norma diferencia entre errores técnicos del software (responsabilidad del fabricante) y uso consciente de un programa no adaptado (responsabilidad del usuario). En la práctica, si tu proveedor no ha actualizado su producto y tú sigues usándolo después de la fecha límite, la multa puede recaer sobre ti.
La recomendación es clara: antes de tu fecha de entrada en vigor, solicita por escrito a tu proveedor la declaración responsable de conformidad con Verifactu. Si no te la puede dar, tienes un problema que resolver antes de que lo resuelva Hacienda por ti.
La multa es fija aunque emitas una sola factura al mes. No hay tramo mínimo por volumen de negocio. El incumplimiento cuesta igual a una empresa de diez millones que a un autónomo con dos clientes.
— Artículo 201 bis · Ley General Tributaria · Ley 11/2021
¿Qué tienes que hacer ahora mismo?
Conocer la norma es el primer paso. Pero lo que marca la diferencia es actuar antes de que la fecha límite se convierta en una urgencia. Estos son los pasos ordenados por prioridad:
- 1 Identifica si estás dentro del ámbito de Verifactu. Revisa si eres sociedad o autónomo en estimación directa con software de facturación. Si tienes SII o estás en el País Vasco, consulta tu situación específica. La duda, a tu asesor.
- 2 Contacta con tu proveedor de software. Pídele, por escrito, la declaración de conformidad con Verifactu y la fecha en la que su producto quedó homologado. Si ya debería estarlo (desde julio 2025) y no lo está, estás usando software en situación irregular.
- 3 Evalúa si tu sistema actual es suficiente. Muchos programas básicos de facturación o versiones antiguas de ERP no van a actualizarse a Verifactu. Si el tuyo es uno de ellos, el momento de buscar alternativa es ahora, no tres semanas antes de tu fecha límite.
- 4 Decide entre modalidad Sí Verifactu o No Verifactu. Evalúa con tu asesor si os conviene el envío automático a la AEAT o la modalidad de conservación interna. Ambas son válidas; la elección depende de tu volumen de operaciones y tu posición ante posibles inspecciones.
- 5 Planifica la transición con tiempo. Si necesitas cambiar de software o actualizar tu ERP, hazlo con margen. Una migración bien ejecutada necesita tiempo de análisis, configuración, traspaso de datos históricos y formación del equipo. Las prisas en esto son caras.
- 6 Guarda la documentación. Conserva la declaración de conformidad de tu proveedor, los registros de adaptación y cualquier comunicación relacionada con Verifactu. En una inspección, esos documentos son tu salvaguarda.
Verifactu y Odoo: cómo lo resuelve Avannubo desde el primer día
Si ya usas Odoo —o estás evaluando implantarlo— la pregunta es directa: ¿cumple con Verifactu?
La respuesta es sí. Odoo Enterprise, correctamente configurado para el mercado español, incluye el módulo de Verifactu integrado: encadenamiento hash, generación de QR conforme a las especificaciones de la AEAT, registro de eventos y capacidad de remisión en tiempo real en la modalidad Sí Verifactu.
El matiz —y es importante— es ese «correctamente configurado». Odoo es flexible. Y esa flexibilidad significa que hay muchas formas de desplegarlo, pero solo una forma de hacerlo conforme a la normativa española. Un despliegue estándar sin adaptación local puede no cumplir. Un despliegue hecho por Avannubo, sí.
✅ Avannubo implanta Odoo con Verifactu, SII y TicketBAI ya incorporados, adaptados a la normativa fiscal española vigente. Sin módulos adicionales de pago. Sin configuraciones manuales posteriores. Sin sustos cuando llegue tu fecha de entrada en vigor.
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